Cierre del Ejercicio Fiscal 2023

Como sabes, una vez que la autoridad sube la precarga de su información es más complicado y a veces imposible hacer cualquier ajuste camino a tu declaración anual.

Por ello, cada año, nuestro fiscalista te ayuda a revisar todos los aspectos indispensables para cuidar el cruce de información entre tu contabilidad y el repositorio del SAT, la materialidad de tus operaciones, los requisitos de deducibilidad, entre otros puntos importantes.

Renta este evento y obtén la tranquilidad de cerrar el ejercicio fiscal y llegar sin sobresaltos a la declaración anual.

Al término del curso el participante identificará los puntos importantes a considerar para el pre-cierre del ejercicio, con objeto de tener un cierre del ejercicio planeado, considerando las obligaciones y requisitos a cumplir como patrón, los aspectos a considerar en la contabilidad electrónica, las revisiones y conciliaciones en los pagos provisionales y definitivos de IVA, así como la preparación del cierre fiscal para la determinación del resultado fiscal, del impuesto sobre la renta anual y del coeficiente de utilidad esperados, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta, su Reglamento, el Código Fiscal de la Federación y la Resolución Miscelánea fiscal vigentes.

Contadores, Auxiliares, Administradores, Empresarios y toda aquella persona moral, régimen general y personas físicas con actividad empresarial, honorarios y arrendamiento interesados en hacer un check list de los aspectos importantes a considerar para el cierre del ejercicio.

Capítulo I: Como Patrón
Cálculo y pago de Aguinaldos y retención de ISR – Deducción de erogaciones que sean ingresos exentos para los trabajadores – Viáticos – Constancias a los trabajadores – Recibos de nómina – subsidio para el empleo y más.

Capítulo II: Contabilidad Electrónica
Balanzas de comprobación y su depuración – Conciliación de CFDI emitidos y recibidos contabilidad contra repositorio – Asientos contables sin flujo de efectivo – Activos fijos – Inventario y más.

Capítulo III: Pagos Provisionales de ISR
Coeficiente de utilidad del ejercicio y el esperado para el siguiente – Papeles de trabajo de los pagos provisionales – Deducción inmediata en los pagos provisionales – Pérdidas fiscales amortizadas y su control – Conciliación entre lo calculado, lo provisionado y lo pagado y más.

Capítulo IV: Declaración Anual
Determinación del Resultado fiscal o pérdida fiscal con balanza proyectada – Identificar origen y saldo de contribuciones a favor – Identificar operaciones con partes relacionadas – Facilidades fiscales y estímulos fiscales aplicables – Deducción de cuentas incobrables – Pagos a contribuyentes flujo de efectivo – Deducción de inversiones y más.

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