Cierre del Ejercicio Fiscal 2021

PERSONAS MORALES régimen general de Ley y PERSONAS FÍSICAS con actividad empresarial, honorarios y arrendamiento

Una de las planeaciones clave para el cierre del ejercicio es determinar el coeficiente de utilidad que utilizarás el próximo año.

Si hoy cerraras el ejercicio ¿Cuál sería tu coeficiente de utilidad? ¿Tendrías impuesto a cargo o a favor?
¿Te gustaría revisar de la mano de un especialista los aspectos importantes a considerar antes de hacer el cierre como la contabilidad electrónica, revisiones y demás?

Renta este evento donde haremos este análisis y realiza este procedimiento correctamente, para evitar ajustes de último momento y disminuir riesgos fiscales.

Al término del curso el participante identificará los puntos importantes a considerar para el pre-cierre del ejercicio, con objeto de tener un cierre del ejercicio planeado, considerando las obligaciones y requisitos a cumplir como patrón, los aspectos a considerar en la contabilidad electrónica, las revisiones y conciliaciones en los pagos provisionales y definitivos de IVA, así como la preparación del cierre fiscal para la determinación del resultado fiscal, del impuesto sobre la renta anual y del coeficiente de utilidad esperados, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta, su Reglamento, el Código Fiscal de la Federación y la Resolución Miscelánea fiscal vigentes.

Contadores, Auxiliares, Administradores, Empresarios y todo aquella persona moral régimen general y personas físicas con actividad empresarial, honorarios y arrendamiento interesados en hacer un check list de los aspectos importantes a considerar para el cierre del ejercicio.

Capítulo I: Como Patrón
Cálculo y pago de Aguinaldos y retención de ISR – Deducción de erogaciones que sean ingresos exentos para los trabajadores – Viáticos – Constancias a los trabajadores – Recibos de nómina – subsidio para el empleo y más.

Capítulo II: Contabilidad Electrónica
Balanzas de comprobación y su depuración – Conciliación de CFDI emitidos y recibidos contabilidad contra repositorio – Asientos contables sin flujo de efectivo – Activos fijos – Inventario y más.

Capítulo III: Pagos Provisionales de ISR
Coeficiente de utilidad del ejercicio y el esperado para el siguiente – Papeles de trabajo de los pagos provisionales – Deducción inmediata en los pagos provisionales – Pérdidas fiscales amortizadas y su control – Conciliación entre lo calculado, lo provisionado y lo pagado y más.

Capítulo IV: Declaración Anual
Determinación del Resultado fiscal o pérdida fiscal con balanza proyectada – Identificar origen y saldo de contribuciones a favor – Identificar operaciones con partes relacionadas – Facilidades fiscales y estímulos fiscales aplicables – Deducción de cuentas incobrables – Pagos a contribuyentes flujo de efectivo – Deducción de inversiones y más.

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