Compliance Tributario

En materia fiscal, el problema rara vez nace en el área contable: llega ahí ya convertido en riesgo.

Una factura de un proveedor que resultó estar en el 69-B, un domicilio fiscal desactualizado, un CFDI que no cuadra con lo declarado.

Cuando el SAT lo detecta, ya no es un pendiente administrativo: es una restricción de sellos, un crédito fiscal o el ejercicio de facultades de comprobación. Y la pregunta que aparece siempre es la misma: quién estaba a cargo de que esto no pasara.

El fisco vigila hoy de forma más estrecha y dirigida.

Cruza los CFDI emitidos, recibidos y de nómina, identifica patrones y actúa: mensajes, requerimientos, medidas de apremio, restricción temporal o cancelación de sellos digitales —y con ella, la imposibilidad de facturar—, determinación de créditos fiscales y, en los casos graves, defraudación fiscal con consecuencias penales.

A eso se suma el daño reputacional: una empresa que no puede facturar o tiene cuentas embargadas pierde clientes. El cumplimiento tributario dejó de ser una buena práctica opcional; es el blindaje que sostiene el patrimonio y la continuidad de la organización.

Que los participantes, conozcan el concepto del compliance, sus dimensiones y alcances, así como su aplicación práctica en las diferentes áreas de la empresa. El participante sabrá ¿Por qué establecer un sistema de compliance?, ¿Para qué sirve?, ¿Cuál es su obligatoriedad y sobre todo en qué beneficia hoy por hoy la implantación de programas de compliance en las empresas?, haciendo énfasis en el aspecto fiscal.

Este taller es para ti si:
● Eres contador —de despacho o interno— y quieres dejar de reaccionar a los requerimientos del SAT para anticiparte con un sistema de control fiscal.
● Asesoras fiscalmente a empresas y buscas un servicio que te distinga: diseñar e implementar un programa de cumplimiento, no solo calcular impuestos.
● Eres administrador, socio, accionista o miembro del consejo, y sabes que la responsabilidad por el cumplimiento —y sus consecuencias— también recae en ti.
● Diriges las finanzas o la operación de una empresa y necesitas que el cumplimiento fiscal deje de depender de la memoria de una sola persona.

1. Los fundamentos del compliance y el enfoque basado en riesgo: qué es, por qué es obligatorio hoy y cómo se sostiene con la figura del oficial de cumplimiento.
2. El marco regulatorio que lo respalda: Sistema Nacional Anticorrupción, Ley General de Responsabilidades Administrativas, artículo 69-B del Código Fiscal, Código Nacional de Procedimientos Penales, Ley Antilavado y Ley de Extinción de Dominio.

3. La implementación paso a paso de un sistema de compliance tributario: identificar áreas de riesgo, elaborar manuales, protocolos y políticas, poner en marcha el plan de acción y formar al tax compliance officer.

4. El frente fiscal a fondo: checklist de obligaciones fiscales, calendario fiscal, cruce de CFDI, revisión de proveedores del 69-B, verificación del domicilio fiscal, aplicación de estímulos y cierre fiscal con controles efectivos.

5. El frente contable: checklist de cierre, prevención de fraudes, revisión de variaciones significativas y presupuesto.

6. La inteligencia artificial aplicada a los controles fiscales y contables de la empresa.

7. El Programa de Cumplimiento Tributario de la PRODECON: qué es, qué riesgos previene y qué elementos debe contener.

8. Las obligaciones concretas por ley —CFF, ISR, IVA, IEPS, materia laboral, seguridad social e impuestos locales— y las consecuencias de la defraudación fiscal.

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